Ha fontolgatod az áttérést a KATA-ra, az egyéni vállalkozók tételes adójára, a havi számok elsőre vonzóak. Egy havi 600 000 forintos bevételnél egy KATA-s vállalkozó nagyjából 550 000 forintot visz haza – ez közel 77 000 forinttal több, mint amit ugyanolyan jövedelem mellett az átalányadós rendszerben (45%-os költányánnyal számolva) kapna, a Bankmonitor modellje szerint. A csapdát azonban csak évtizedekkel később, a nyugdíjszelvényen vesszük észre.

A Bankmonitor egy olyan dolgozót modellezett, aki 2026. január 1-jén megy nyugdíjba: 28 évet átlagbéren, alkalmazottként dolgozott, majd 12 éven át fizette a havi 50 000 forintos KATA-t. Az induló nyugdíja körülbelül havi 102 000 forinttal alacsonyabb, mint egy olyan kollégájáé, aki végig alkalmazottként dolgozott. Ez az induló nyugdíj több mint 27%-os csökkenését jelenti – élethosszig.

A két szám, amelyet egymás mellé kell tenni

Mielőtt bármit aláírsz, nézd meg ezt a két adatot egymás mellett. Mindkettő ugyanabból a Bankmonitor-forgatókönyvből származik, tehát az összehasonlítás egyenlő feltételek mellett történik.

• Teljes, 40 éves alkalmazotti karrierrel, átlagbéren: az induló nyugdíj 2026-ban körülbelül 373 000 forint havonta.
• 28 év alkalmazottként + az utolsó 12 év 50 000 Ft-os KATA-val: az induló nyugdíj körülbelül 271 000 forint havonta.

Ez a 102 000 forintos különbség nem egyszeri tétel. Minden hónapban megismétlődik, inflációval korrigálva, amíg nyugdíjat veszel fel. Egy 20 éves nyugdíjas időszak alatt a különbség tízmillió forintos nagyságrendre nő.

Miért számít olyan keveset egy KATA-s év?

Két mechanizmus okozza a kárt, és mindkettőt érdemes megérteni, mielőtt döntesz.

Az első a járulékalap. Ha a havi 50 000 forintos KATA-t fizeted, a nyugdíjjogosultságodat körülbelül havi 108 000 forintos alapon számítják, a Bankmonitor szerint. Hasonlítsd ezt össze a 2026-os minimálbérrel, amely 322 800 forint. Mivel az alapod jóval a minimálbér alatt van, a nyugdíjbiztosító arányosan csökkenti az elismert szolgálati idődet.

A második a szolgálati idő aránya. A gyakorlatban egy naptári KATA-év mindössze 4 hónap elismert szolgálati időnek számít. Tizenkét KATA-év tehát körülbelül 7,36 elismert évet jelent – nem tizenkettőt. Papíron négy évtizedet dolgoztál. A nyugdíjképletben azonban nem ez látszik.

Van egy olyan forgatókönyv is, amelyben a kevesebb jobbnak tűnik papíron. A Bankmonitor modellje szerint a kizárólag a 28 alkalmazotti évre számított nyugdíj – ha az utolsó 12 KATA-évet figyelmen kívül hagyják – körülbelül 319 000 forint, magasabb, mint a 271 000 forint, amelyet akkor kapsz, ha ezek a KATA-évek is beleszámítanak. Ez nem azt jelenti, hogy a KATA-évek közvetlenül rontanak a helyzeten; azt tükrözi, hogy az átlagolási képlet hogyan kezeli az alacsony alapú évek hosszú sorát.

Az alap egy évtizede zsugorodik

Az általad befizetett járulék és az állam által „teljes" munkahónapnak tekintett összeg közötti szakadék jelentősen bővült. 2014-ben a KATA 81 300 forintos járulékalapja a minimálbér 80%-a volt. 2022-re a 108 000 forintos alap a minimálbér 54%-ára csökkent. 2025-ben 37%-ra esett, 2026-ban pedig már csak a minimálbér 33,5%-a.

A KATA-befizetés nem változott. A minimálbér igen. Az eredmény: minden újabb KATA-év ma kisebb szeletet vásárol az elismert szolgálati időből, mint öt vagy tíz évvel ezelőtt.

A minimumnyugdíj-háló nem automatikus

Érdemes megkérdőjelezni azt a feltételezést, hogy a minimumnyugdíj majd megment, ha a számok rosszra fordulnak. A hatályos szabályok szerint, ha nincs meg a 20 év arányosan elismert szolgálati idő, a minimumnyugdíj-szabály nem vonatkozik rád. A hosszú, kizárólag KATA-s karrierek éppen azért maradhatnak ez alatt a küszöb alatt, mert minden év csak 4 hónapnak számít.

Ezt érdemes ellenőrizni, mielőtt arra számítasz, hogy az állam majd kiegészíti a nyugdíjadat.

Mit tegyél, mielőtt döntesz?

A KATA nem automatikusan rossz választás. Egy magas bevételű, fiatal vállalkozónak, akinek még évtizedek állnak előtte, a havi adóelőny finanszírozhat olyan magánnyugdíj-megtakarítást, amely bőven pótolja a különbséget. A kockázat azokat érinti, akik úgy sodródnak bele a hosszú távú KATA-ba, hogy soha nem futtatják le a nyugdíjszámítást – különösen a munkásévek utolsó 10–15 évében.

Gyakorlati ellenőrzőlista aláírás vagy megújítás előtt:

• Modellezd mindkét nyugdíjat. Kérj könyvelőt, vagy használj nyugdíjkalkulátort, és hasonlítsd össze a jelenlegi fizetésednek megfelelő alkalmazotti állást a KATA-val, ugyanannyi évre vetítve. Nézd meg mind a havi összeget, mind az elismert szolgálati időt.
• Ellenőrizd az eddigi elismert szolgálati idődet. Ha közel vagy a 20 éves küszöbhöz, egy újabb KATA-év (amely csak 4 hónapot ad hozzá) kevésbé hasznos lehet, mint egy alkalmazotti év.
• Számold ki becsületesen az adóelőnyt. A Bankmonitor által számított, átalányadóhoz képesti havi 77 000 forintos előny az iparűzési adó (HIPA), a könyvelési díjak, az áfa és egyéb üzleti költségek előtti összeg. A valódi nettó ennél alacsonyabb lehet.
• Különíts el magánnyugdíj-befizetést. Ha KATA-n maradsz, a havi adómegtakarítás egy részét kötelező átutalásként kezeld egy önkéntes nyugdíjpénztárba vagy hosszú távú befektetésbe – ne folyó kiadásként számold.
• Hasonlítsd össze egy valódi állásajánlattal. Ha van alkalmazotti ajánlat az asztalon, nézd meg a teljes képet: nettó bér, munkáltatói járulékok, elismert szolgálati idő és juttatások – ne csak a bruttó fizetést.

A lényeg

A KATA adórendszer, nem nyugdíjrendszer. A havi 50 000 forintos tételes adóért körülbelül 108 000 forintos járulékalapot kapsz – a 2026-os minimálbér egyharmadát –, és minden naptári KATA-évért 4 hónap elismert szolgálati időt. A Bankmonitor modellje szerint a karriered végén eltöltött tizenkét ilyen év havi 102 000 forinttal csökkenti a nyugdíjadat – élethosszig.

Ha a mai havi megtakarítás többet ér neked ennél a cserénél, a KATA még mindig értelmes döntés lehet – feltéve, hogy aktívan félreteszed a különbözetet. Ha még nem futottad le a számokat, tedd meg a következő szerződés megújítása előtt – nem utána.